（2021年12月10日）

受区人民政府委托，鼓楼区审计局局长张玉兰向区十六届人大常委会第三十二次会议上作《关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将有关审计结果公告如下：

按照省审计厅、市审计局和区委、区政府部署，区审计局依法审计了2020年度区级预算执行和其他财政收支情况，聚焦全区重点资金、重大项目、重要事项，采取大数据分析和现场审计相结合方式，完成了对区级一级预算单位全覆盖审计，重点开展了3个单位的部门预算执行情况，并以嵌入方式同步实施了卫生健康系统省市县贯通审计、网络安全和信息化建设等专项审计项目。审计结果表明，区级财政在组织收入的难度加大，刚性支出、民生支出加大的双重压力下，积极落实政府“过紧日子”的要求，支持民生改善和社会事业发展，积极盘活财政存量资金，优先保障基本民生和重点项目。

——做好财政保障，积极对上争取资金。2020年在我区减收增支压力下，区财政积极争取上级转移支付资金4.53亿元，包括专项债券资金、抗疫特别国债资金，为我区经济社会各项事业发展提供了有力保障。

——优化支出结构，支持民生和社会事业。区财政拨付教育方面资金8873万元支持教育高质量发展，安排社会保障和就业支出13769万元加强社会保障力度，落实医疗卫生和计划生育支出7256万元促进卫生健康事业发展，投入住房保障支出8848万元改善群众居住环境。

——规范各项工作，财政管理能力持续提升。区财政加强预算管理，细化了预算编制；开展专项清理整治，积极盘活财政存量资金；对全区预算单位和国有企业资产进行全面清查，规范了国有资产出租出借行为，提高了我区国有资产管理水平。

一、财政管理审计情况

（一）区级财政管理审计。主要审计了区级财政预算编制和组织本级预算执行情况。发现的主要问题有：

1.预算编制科学性有待进一步提升。一是未按全口径预算要求编制社会保险基金预算；二是财政部门预算批复审核不严谨。

2.预算支出管理有待一进步规范。一是一般公共预算支出科目调剂控制不严格；二是单位大额支出使用现金结算。

3.卫生健康系统贯通审计中涉及财政管理的问题

（1）婚前保健项目查出问题。一是区级财政应配套未配套婚前保健项目资金；二是区级财政部门未按规定对婚前保健项目开展绩效评价。

（2）家庭医生签约项目查出问题。一是区级财政应拨未拨2020年家庭医生签约服务市级补助资金；二是区级财政应配套未配套家庭医生专项补助资金；三是区级财政部门未将签约服务费与服务数量、服务质量挂钩，没有进行绩效考核。

（二）区级部门预算执行审计

1.区房屋征收中心

（1）资金管理存在问题。一是往来款长期挂账；二是未按规定扣发被采取强制措施人员的工资；三是出售房屋余款未收回，且账面未做债权记录。

（2）资产管理存在的问题。一是区房屋征收中心所管房屋资产未入账；二是购置办公设备未记入固定资产账。

（3）财务核算存在问题。会计核算不准确等问题。

2.区卫生和健康委员会

一是预算范围不完整；二是账面记录与决算报表不一致未作说明的问题。

3.其他预算单位存在的问题

主要是资金管理方面，西司办事处、卧龙办事处、州桥办事处、五一办事处、相国寺办事处、仙人庄办事处、区教育体育局7家单位往来款长期挂账。

二、政策执行及专项资金使用审计情况

（一）鼓楼区卫生健康系统重大政策落实和重点专项资金收支审计情况    

查出主要问题：一是滞留疫情防控捐赠资金；二是婚前保健婚前检查工作开展不力；三是未开展预算资金绩效管理；四是各项管理机制不健全。

（二）网络安全和信息化建设专项审计情况

查出问题：一是部分单位未按要求明确负责网络安全工作的机构；二是个别单位存在未建立网络安全工作责任制度、网络安全责任制检查考核制度；三是部分单位存在未建立网络安全事件应急预案的情况。

    三、审计建议

（一）加强预算编制与预算执行管理。提升预算的科学化和精细化程度，加强对部门预算完整性的审核。规范预算支出，维护预算编制的严肃性。

（二）规范财政资金管理。管好用好专项资金，及时足额拨付到位。加强对往来资金的管理，及时清理各类往来款项。

（三）全面实施财政资金绩效管理。认真开展预算支出绩效评价，健全预算绩效管理制度体系。