受区人民政府委托，区审计局党组书记张敏向区十七届人大常委会第三次会议上作《2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将有关审计结果公告如下：
按照区委、区政府和上级审计机关的部署，区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况，审计结果表明：全区各部门在区委、区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，面对严峻的发展环境和“7.20”特大暴雨洪灾及新冠疫情反弹叠加的影响，多措并举，充分挖掘税收潜力，增强税收征管，统筹推进防汛救灾、疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。
——优化支出结构，保障和改善民生事业发展。全年民生支出26846万元，用于灾后重建、疫情防控、教育养老、卫生健康等工作开展。
——继续落实“过紧日子”要求，确保“三保”支出。全年一般性支出金额369.46万元,较上年压减21.6%；其中“三公”经费支出比上年压减11.2%，确保了财政保基本民生、保工资、保运转的支出。
一、财政管理审计情况
区级财政管理重点审计了财政预算编制、资金管理、预算绩效以及决算草案编制等情况。
审计结果表明，区财政局能围绕全区经济发展大局，充分发挥财政职能，调整优化支出结构，保障防汛救灾和灾后重建工作有序进行，支持民生改善和社会事业发展，区级预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
（一）预算编制有待进一步提升。一是使用以前年度存量资金未安排预算。二是财政预算草案编制不够完整，未对变化情况进行说明。三是预算追加超时限。
（二）资金管理有待进一步规范。一是国家金库鼓楼区支库报表非税收入数与决算报表非税收入数不一致。二是2021年区级财政总预算账务未结账。
（三）预算绩效有待进一步增强。区财政未实现预算绩效自评全覆盖，抽查7个项目中有3个项目自评结果不准确。
二、区级部门预算执行存在问题
(一)区农业农村局预算执行审计情况
1.预算管理存在的问题。一是超预算支出差旅费、租赁费。二是预算编制不完整，未将上年度结转结余资金纳入当年预算。三是救灾资金未按要求进行绩效评价。
2.资金管理存在的问题。项目支出未按合同执行。记账凭证金额为财政评审核定价、后附原始凭证金额为合同价，二者不符；未按合同约定支付工程款；项目尾款未在应付账款中记录。
3.财务核算存在的问题。差旅支出核算不规范。支过路费未见相关文件及出差审批单。
(二)区市容环境卫生服务中心预算执行审计情况
1.预算管理存在的问题。一是该单位重点专项资金和重大项目支出未按要求进行绩效评价。二是预算编制与执行脱节。三是上年度结转结余资金和行政事业性收费收入未纳入当年预算。
2.资金管理存在的问题。加班补助发放不合规。
3.财务核算存在的问题。一是会计记账不规范。二是账面数据和决算报表数额不一致。
4.资产管理存在的问题。一是环卫驿站微波炉、洗衣机、热水器等资产闲置。二是固定资产未入账。
（三）区民政局预算执行审计情况
1.预算管理存在的问题。一是预算编制不科学。该单位两辆公车正常运行，年初无预算。二是超预算支出。三是预算编制不完整。未将上年度结转结余资金纳入当年预算。
2.资金管理存在的问题。“三重一大”事项中“大额资金使用”标准不符合区相关规定。
（四）区新华办事处预算执行审计情况
1.预算管理存在的问题。预算编制不完整，未将上年度结转结余资金纳入当年预算。
2.财务核算存在的问题。一是无依据列支以前年度工程款。二是疫情防控专项资金支出凭证不完整。
3.资金管理存在的问题。超范围列支专项资金。
（五）区五一办事处预算执行审计情况
1.预算管理存在的问题。一是未将上年度结转结余资金纳入当年预算。二是超预算支出。
2.财务核算存在的问题。一是应记未记往来账。二是会计记账不规范。三是专项资金未独立核算，账面不能显示专项资金的收入、支出及结余情况。
3.资产管理存在的问题。公务用车未入固定资产账。
三、政策执行及专项资金使用审计情况
(一)区被征地农民社会保障资金专项审计存在问题
一是参保比例低。2008年12月至2022年3月被征地农民参保比例低。二是资金发放比例低。截止2022年3月财政专户社保金发放比例低。
（二）区行政事业单位租赁办公用房专项审计存在问题
经审计，鼓楼特色文化商业区发展服务中心租办公用房，未履行报批手续，且支付房租未纳入预算。
四、审计建议
（一）加强预算编制与预算执行管理，提升预算的科学化和精细化程度，强化对部门预算完整性的审核；加强对财政资金的绩效评价和结果应用，及时对部门资金运行情况实施综合绩效评价,管好用好财政资金。
（二）建议财政局加强对部门财务人员的基础培训，提升部门资金管理、财务核算水平。
（三）严格执行国有资产管理制度，做好固定资产的处置、出租、出借等工作；强化部门固定资产清查，做到账、卡、物相符。
