鼓楼区人民政府办公室财务管理制度

 
　　第一章  总  则
　　第一条  为规范和加强区政府办公室财务管理，合理有效地使用资金，保证办公室各项工作的顺利进行，根据国家及省、市、区有关财务管理规定，结合办公室实际，制定本管理制度。
　　第二条  办公室经费的使用要本着“先规划、再预算、后支出”的原则，建立严格的管理制度，不得擅自扩大支出使用范围和提高支出标准。
　　第三条  本制度适用于办公室的经费管理和支出核算。
 
　　第二章  收入管理
　　第四条  办公室的财务收入主要有：区财政拨付的预算经费（含公用经费、专项经费），以及其他应纳入财务管理和核算的经费收入。
　　第五条  各科室（办）的收入都应纳入办公室的财务管理。
 
　　第三章  支出管理
　　第六条  支出管理的原则
　　（一）各项支出的安排应坚持“量入为出、收支平衡，厉行节约、制止奢侈浪费”的原则，提高资金使用效率。
　　（二）严格执行各项支出管理规定，做到按规定、制度办事，严禁有章不循、明知故犯，以控制因随意性而造成的损失浪费。
　　（三）各项支出要贯彻专款专用原则，并严格审批程序。经费开支一律按照“先申请、后使用”原则，于事前向分管领导进行申请，同时填写《鼓楼区政府办经费支出申请单》，经批准后方可开支。所有经费开支，需经单位领导同意后，报办公室分管财务领导签字；经费支出后再行填写《鼓楼区政府办经费支出审核报批单》后方可报销。报销金额在500元以上的应附上购物明细单；报销金额在超过3千元以上（含3千元）的经费开支应提交办公室党组会议，经党组会议研究确定并进行会议记录后方可购买；购置商品超过5千元（含5千元）以上的经费开支，应采取政府采购方式。
　　第七条  支出的有关手续和规定
　　（一）各项费用开支必须有合法的发票和单据，具体要求如下：
　　1、所有的原始发票和单据必须为财政、税务部门统一印刷（套印有财政、税务章），并加盖填制单位（机关、企业、商店等）印鉴。
　　2、原始凭证要求填写正确，内容齐全（列明单位、品名、数量、单价、金额）。发票由经办人列明事由，经规定审批人批准并有经办人签名，方可作为报销依据。
　　（二）经费支出管理办法：
　　1、办公用品购置、办公电话和水电等经费支出由专人审核后，报分管财务的领导审批。
　　2、差旅费开支按照区财政局鼓财字〔2018〕8号有关要求执行。
　　3、会议（活动）费用由主办的科室（办）填写《会议（活动）费用审批表》，经分管财务的领导审核后，报主要领导批准。会议费用标准按照区相关文件执行。
　　4、办公设备购置由购买科室（办）经申请后方可购买。
　　5、公务接待要严格执行区相关文件规定，并于事前报分管接待工作的办公室领导同意后，方可安排。
 
　　第四章  报销流程
　　第八条  费用报销流程
　　1.各科室（办）在准备各类支出时，应向分管财务副主任处申请填写《鼓楼区政府办经费支出申请单》，详细填写申请金额事理由后认真执行签字流程。
　　2.各科室（办）在报销费用开支时，应再次向分管财务副主任处申请填写《鼓楼区政府办经费支出审核报批单》，再将原始凭证及附件（如发票、采购合同及领导批文等）整理好，用办公室统一印制的费用报销单作封面粘贴，按要求填写好并送科室（办）负责人签审后，送财务人员进行审核和登记编号。
　　3.财务人员将审核登记好的单据送办公室分管财务的领导签批。
　　4.《鼓楼区政府办经费支出审核报批单》经分管领导、主管领导、办公室主任审批后，由财务人员通知报销人前来报销支付相关费用。
　　第九条  费用报销时间。
　　1.费用报销时间原则上为每月一次，分管领导每月第一个星期安排审签单据。
　　2.办公室的费用开支情况由财务室按月分科室（办）统计汇总后，于下月的3日前报办公室主要领导审定。
 
　　第五章  固定资产管理和登记
　　第十条  明确专或兼职资产管理员负责固定资产日常管理和登记工作。定期对固定资产进行清查盘点、统计汇总及监督检查等工作，确保账实相符。
　　第十一条  政府办购置、调入、自制、盘盈和接受捐赠等方式获得的，使用年限一年以上，单位价值1000元以上，或单价未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的批量物品及具有特殊价值、应列入固定资产范围的其他资产。如家具、办公用品、技术设备及软件、专用器材、专用仪器、交通设备、图书类资料等。
　　第十二条  增加固定资产时应贯彻勤俭节约和适用的原则， 并充分考虑工作需要与实际可能，按照预算计划，合理配置资产。未被纳入年度预算的原则上不予配置，避免资产配置的随意性。
　　第十三条  购置固定资产后应及时入账，并形成固定资产专账。
　　第十四条  对于报废或达到使用期限的应按照相关规定予以报废处理或处置，做到账实相符。
 
　　第六章  附  则
　　第十五条  财务人员按《会计法》及有关财务制度规定分别按月、季、年度编制会计结（决）算报表，送办公室分管领导和办公室主要领导各1份。
　　第十六条  财务人员加强学习培训，在进行账务核算时做到真实准确。
　　第十七条  本制度的解释权归区政府办公室所有。